Calculadora de Custos de Emprego para Congo
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Congo, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do Employer of Record
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Segurança Social (CNSS) - Subsídio de Família | 10,035% | Salário bruto, limitado a XAF 600.000 mensais / XAF 7,2 milhões anuais |
| Segurança Social (CNSS) - Seguro de Velhice, Invalidez, Morte | 8% | Salário bruto, limitado a XAF 1,2 milhão mensais / XAF 14,4 milhões anuais |
| Segurança Social (CNSS) - Acidente de Trabalho | 2,25% | Salário bruto, limitado a XAF 600.000 mensais / XAF 7,2 milhões anuais |
| Escritório Nacional de Formação Profissional (INPP) | 1%-3% | Varia de acordo com o tamanho da empresa (3% para até 50 funcionários, 2% para 51-300, 1% para mais de 300) |
Declaração e Conformidade
- Declarações mensais e pagamentos de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPP) e contribuições do CNSS devem ser feitos até o dia 15 ou 20 do mês seguinte.
- Declarações anuais resumindo remuneração e contribuições geralmente devem ser entregues até 31 de março do ano seguinte. Algumas fontes especificam 31 de janeiro para declarações anuais de salários.
- Os empregadores devem se registrar junto às autoridades fiscais relevantes e ao Fundo Nacional de Seguridade Social (CNSS).
Dedução de impostos dos funcionários na República do Congo são determinadas por um sistema de imposto progressivo com taxas escalonadas, contribuições para a seguridade social e certas deduções permitidas.
Imposto de Renda
O imposto de renda é calculado com base em um sistema progressivo com os seguintes níveis (a partir de 1º de janeiro de 2025):
- 3%: Renda anual até 1.944.000 CDF
- 15%: Renda anual entre 1.944.001 e 21.600.000 CDF
- 30%: Renda anual entre 21.600.001 e 43.200.000 CDF
- 40%: Renda anual superior a 43.200.001 CDF
Contribuições para a Seguridade Social
Os funcionários contribuem com 4% do seu salário bruto para o Fundo Nacional de Seguridade Social (INSS) para aposentadoria. Há um teto anual de 21.952,65 EUR para essa contribuição. O empregador também faz contribuições para a seguridade social incluindo: INSS Riscos profissionais (1,50%), INSS Aposentadoria (5%), INSS Benefícios familiares (6,50%), Escritório nacional de formação profissional (INPP) (1,00%-3,00% dependendo do tamanho da empresa), e o Escritório nacional de emprego (ONEM) (0,20%). A contribuição total do empregador para a seguridade social é de 14,20%.
Outras Deduções
- Uma dedução padrão de 20% do salário após as contribuições para a seguridade social é aplicada.
- Limites de benefícios familiares até 5.000 XAF por criança podem ser dedutíveis.
Obrigações do Empregador
Os empregadores são responsáveis por reter os impostos dos funcionários e as contribuições para a seguridade social e remetê-los às autoridades competentes. Os salários de trabalhadores ocasionais e consultores são tributados a uma taxa fixa de 15%, retida pelo empregador. Para expatriados, um imposto adicional de 12,5% é aplicado ao salário base nos primeiros 10 anos de um projeto, que aumenta para 25% posteriormente para empresas de mineração e seus subcontratados. Esse imposto é dedutível apenas para empresas de mineração. Uma taxa de 25% se aplica em todos os outros casos.
Ano Fiscal e Administração
O ano fiscal na República do Congo vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro. Toda renda, benefícios e deduções aplicáveis são considerados para o período fiscal dentro desse intervalo. Recomenda-se consultar recursos oficiais do governo ou um profissional de impostos para as regulamentações mais atualizadas, limites específicos de deduções e requisitos de conformidade. As informações aqui fornecidas estão atualizadas até 5 de fevereiro de 2025 e podem estar sujeitas a alterações.
