Una ditta individuale è una struttura aziendale molto diffusa negli Stati Uniti, scelta da piccoli imprenditori, startup, consulenti, Freelancers e Contractor of Record a causa della sua semplicità di creazione, gestione e scioglimento. Ecco una panoramica completa su come funzionano le ditte individuali, i loro pro e contro, e il processo di costituzione negli USA:
Come funzionano le ditte individuali:
- Una ditta individuale non è un'entità legale separata, ma un'estensione del proprietario.
- Il proprietario assume una responsabilità personale illimitata per i debiti e gli obblighi aziendali.
- Ai fini fiscali, il proprietario utilizza il proprio Social Security Number come Employer of Record (EOR) Identification Number (EIN).
- L'azienda può operare sotto il nome del proprietario o un nome fittizio unico, registrato presso le autorità locali.
Vantaggi delle ditte individuali:
- Costi di avvio contenuti, con spese di registrazione e operative minime.
- Processo di configurazione semplice, richiedendo solo la registrazione del nome e le licenze necessarie.
- Spese aziendali deducibili fiscalmente, inclusi pagamenti auto, viaggi e alcune spese domestiche.
- Controllo completo e autorità decisionale per il proprietario.
- Preparazione fiscale semplificata, con i profitti tassati come reddito personale.
Svantaggi delle ditte individuali:
- Responsabilità personale illimitata che espone i beni personali del proprietario ai debiti aziendali.
- Difficoltà nel raccogliere capitali a causa della percezione di rischio da parte dei finanziatori.
- Inidoneità per benefici di disoccupazione in caso di fallimento dell'azienda.
- Responsabilità esclusiva per le tasse di autoimpiego, inclusi contributi Social Security e Medicare.
- Sfide nella vendita dell'azienda a causa della sua inseparabilità dai beni del proprietario.
Costituzione delle ditte individuali negli USA:
- Contattare il vicino Small Business Development Center per i requisiti specifici dello stato.
- Scegliere e registrare un nome commerciale, assicurandone la disponibilità.
- Opzionalmente, aprire un conto bancario aziendale separato e una carta di credito.
- Ottenere le licenze e i permessi aziendali necessari.
- Registrarsi presso le autorità fiscali locali se si vendono prodotti/servizi soggetti a tassazione.
- Richiedere un Employer Identification Number (EIN) se si assumono dipendenti.
- Assicurarsi un nome di dominio per la presenza online.
- Acquistare un'assicurazione aziendale per mitigare i rischi.
Ditte individuali in altri Paesi:
- Le ditte individuali non sono uniche degli USA e esistono in tutto il mondo.
- Potrebbero applicarsi processi di costituzione simili, adattati alle normative di ciascun paese.
- Consultare agenzie di sviluppo imprenditoriale locali o professionisti.
Tasse per le ditte individuali negli USA:
- I proprietari di ditte individuali dichiarano reddito e spese aziendali nel Schedule C del Modulo.
- La dichiarazione dei redditi personale (Modulo 1040) include profitti/perdite dell'azienda.
- La tassa di autoimpiego (Schedule SE) calcola i contributi Social Security e Medicare.
- Le spese aziendali sono deducibili fiscalmente, secondo le linee guida IRS.
- È consigliabile mantenere conti aziendali separati per una chiara distinzione finanziaria.