TL;DR

• 支付国际员工可能很复杂：法律、税务和合规风险隐藏在像 电汇 或支付平台这样简单的支付方式背后。
• 常设机构（PE）可能会在你直接从美国支付员工时引发税务义务、罚款和额外的合规成本。
• 其他风险包括 误分类罚款、签证延误和当地劳动法违规（例如福利、解雇保护）。
• 三种常见的支付方式：
  • 直接总部支付：成本低、速度快，但合规风险极高，尤其适用于全职雇员。
  • 本地实体设立：适合大团队，但成本高、慢且复杂，法律负担重。
  • 记录雇主（EOR）：快速、合规、低风险的解决方案，设立少，成本可预测。
• 为什么选择EOR：
  • 合规的合同、工资单和福利由专家处理。
  • 无需设立实体或本地注册。
  • 快速 入职——1-2周内支付员工，而非几个月。
  • 一份以本地货币（以美元、英镑和欧元计费）的可预测发票。
  • 无误分类风险——EOR以全职员工身份雇佣工人。
• Rivermate 提供：全球工资单、合规和支持，覆盖150多个国家，通过Slack或WhatsApp提供真人协助。

如何合规支付国际员工

支付海外人才不应像迷宫一样复杂。但对于美国公司来说，往往确实如此。

你从一个简单的目标开始：向德国的开发者或菲律宾的市场营销人员汇款。但随后遇到障碍：电汇手续费（每笔25–50美元）、3–4%的外汇加价，以及多日延误，令团队沮丧。

好消息？有多种经过验证的国际支付方式，选择合适的方式每月可以为你节省超过200美元/员工。

但每种选择都伴随着其自身的法律、税务和合规风险。看似简单的支付，若不小心，可能引发税务责任、触发常设机构，或导致误分类罚款。

在本指南中，我们将向你展示：

• 3种最常用的国际工资单方法及其适用场景

• 每种方案的实际成本、风险和速度比较

• 全球工资平台 和EOR如何简化合规和扩展

你能合法支付外国员工吗？

简短的答案：可以。

但支付外国员工也有其注意事项。并不像简单的电汇那么容易。大多数公司从基本的电汇或支付平台开始，认为可以节省手续费。其实他们没有意识到，这些简单的支付方案只处理转账，不涉及随之而来的法律义务。

我们将介绍一些可能变得非常复杂的支付场景，然后在下一节深入探讨支付方法。

常设机构问题

当你直接从海外支付全职国际员工时，可能会意外触发所谓的常设机构（PE）。

这意味着外国政府可能会将你的公司认定为在该国具有应纳税的商业存在，从而产生企业税义务、注册要求和不合规的罚款。

这可能会让你付出：

• 20-40%的企业税率，针对归属于该国的所有收入
• 5,000-50,000美元的注册罚款
• 每年15,000-30,000美元的持续合规成本
• 可能追溯以前年度的税款

PE不仅仅是理论风险。在欧洲、亚洲和拉丁美洲都在执行，尤其在：

• 你的海外雇员全职工作或承担长期责任
• 他们在本地产生收入或管理业务运营
• 你的雇佣合同不符合本地劳动法标准

一旦触发，PE可能会形成“税务联系点”，使你的公司陷入另一国的企业税和报告制度，往往直到为时已晚你才意识到。

你不能忽视的税务义务

即使你避免了PE，其他税务责任仍然存在：

• 工资税 和社会保险通常必须在员工居住国缴纳。不合规可能导致未付金额的10-25%的罚款加利息
• 美国还要求提供IRS文件，如 Form W-8BEN，以验证外国身份并避免罚款
• 如果没有有效的税收协定，你可能会在美国和海外都缴税，造成双重征税

例如，美国与超过30个国家 有总额协议，以防止双重社会保障缴款，但这些只涵盖合规的部分内容。你仍需了解本地劳动法义务，包括福利、保险、解雇等方面的要求。

你可能忽视的其他风险

除了PE和税务之外，支付海外员工时常会遇到其他挑战：

• 工人误分类： 将某人作为承包商而非员工支付，可能导致法律和财务处罚（每个误分类工人1000-5000美元），如果当地当局重新认定角色。

• 签证和移民延误： 不当的支付结构可能危及工作许可，导致员工被驱逐，违反每次最高罚款20,000美元，以及未来签证担保的限制。

• 当地劳动法和 法定福利： 大多数国家都要求带薪休假、育婴假、健康保险和解雇保护——这些都不是可选项。

• 汇率波动： 用外币支付可能扰乱工资流程和预算，因为汇率变动和银行转账费用。

• 数据保护法： 如果你的团队位于欧盟或其他隐私法规地区，必须遵守GDPR或等效的本地数据法律，尤其在处理员工记录或工资信息时。

那么，你有哪些选择？让我们看看如何在不陷入上述问题的情况下支付国际雇主。

3种支付国际员工的方法

选项	成本	设置时间	合规风险	最佳适用对象
直接总部支付（全职和承包商）	$	即时	非常高	临时美国外派人员
本地实体	$$$$$	6–12个月	低	大团队（每个国家30+人）
记录雇主（EOR）	$$	1–2周	低	1–20人团队（每个国家）

根据你的团队规模、地点和风险承受能力，可以选择不同路径，每种都有优缺点和合规影响。

直接从美国总部支付

一些美国公司考虑通过电汇、Wise或雇佣为“承包商”的方式，直接从国内工资单或银行账户支付国际工人。这种方式速度快，无需设立，成本低，看起来是个入门的好办法。

有时你称他们为员工，有时为承包商。但机制相同：你在没有正式工资系统的情况下支付他们。

为什么诱人：

• 成本： 每笔25–50美元 + 3–4%的汇率损失
• 速度： 2–5个工作日
• 设置： 零。无需合同、入职或新工具

对于一次性项目或短期自由职业者，这可能还可以。

但对于全职雇员，问题很快就会显现。汇率损失侵蚀工资。延误造成信任危机。更重要的是，直接支付外国个人，尤其是全职雇员，可能引发严重的合规问题。

你可能无意中做出以下事情：

• 违反要求雇主注册的本地劳动法
• 遗漏强制性税款预扣和缴纳
• 触发常设机构（PE），使公司面临外国企业税和监管审查

虽然直接支付在极少数情况下可以接受，但它对你的企业没有法律保护，也没有为工人提供就业保障。这种组合增加了双方的风险，削弱了留任和信任。

通过本地实体支付（有或没有工资供应商）

如果你的公司已经在员工所在国设立了法人实体，你可以运行合规的本地工资单，像对待本地员工一样支付。这是国际支付最正式的方式，也让你对合同、薪资、税款预扣、福利和报告拥有全部控制权。

为什么诱人：

• 成本： 高昂的前期投入。每个国家的设立通常超过50,000美元
• 速度： 2–4周（如果实体已成立）
• 设置： 需要完整实体。包括本地银行账户、税务注册、HR/工资基础设施

如果你在一个国家建立50人以上的团队，这种方式可能合理。

实体成立后，你有两种选择：内部运行工资单或外包给本地工资供应商。供应商负责工资发放、预扣税和本地申报——但前提是你已完成所有法律设立，并承担全部合规责任。

通过记录雇主（EOR）支付

当你需要快速支付国际员工，不设立实体或应对本地法律时，EOR是最灵活、最合规的途径。

EOR作为你国际团队的法律雇主，处理合同、工资单、税务、社会保险和法定福利，你无需设立本地实体。

你仍然管理员工的日常工作，但EOR处理其他所有幕后事务。

为什么诱人：

• 成本： 每名员工每月300–1,000美元（固定费用，涵盖工资、合规、申报和支持）
• 速度： 48小时到5个工作日即可入职并开始支付工资
• 设置： 极少。无需实体、无需本地供应商、无需税务注册。只需一次签约。

对于美国公司，这意味着：

• 无需应对外国劳动法或税务法规
• 无需等待实体设立的延误
• 无误分类或意外常设机构的风险
• 每月一份清晰、可预测、以美元计费的发票

当出现问题时，合适的EOR会介入。

越来越多的公司选择EOR而非传统方式。这里有5个理由说明为什么EOR是美国公司最聪明的选择路径。

为什么EOR是智能的支付+合规解决方案

如果你试图在没有法人实体的情况下向员工支付国际工资，记录雇主（EOR）通常是最安全、最快捷、最高效的选择。对于试图应对陌生劳动法、避免税务失误和快速招聘的人来说，EOR提供了一条无需承担繁琐法律和后勤负担的途径。

以下是越来越多公司选择EOR作为全球工资和招聘首选策略的原因：

1. 你从第一天起就保持合规

EOR负责确保所有雇佣合同、福利和工资流程符合本地劳动法。这意味着无需猜测、无需谷歌外国雇佣标准，也无需为法律解释而奔波。

投资回报： 避免5,000-50,000美元的合规罚款，每年节省15,000-30,000美元的法律咨询费。

2. 你无需聘请本地律师

因为EOR是法律雇主，他们管理所有特定管辖区的要求。你无需在每个雇佣国家聘请本地律师或合规顾问。这节省时间，显著降低成本和风险。

与DIY比较： 每个国家5,000-15,000美元的法律设立+持续咨询费 vs. 每月费用中包含的全面EOR服务。

3. 你只收一份发票

不用追踪 多国工资单、外汇兑换和供应商账单，你每月只会收到一份美元发票。涵盖工资、福利、税款和EOR费用，让财务团队每月都清楚预期。

预算可预测性： 不再出现10,000美元的合规罚款或意外税务处罚，只需一份清晰的月度成本。

4. 你可以在1-2周内支付员工，而非几个月

设立本地实体可能需要6-12个月